Fizetőképesség:
Fizetési kötelezettségek pontos, időbeni teljesítése
- Élesen megkülönbözteti a fizetőképességet és a likviditást.
Fizetőképesség: solvency: a bank akkor fizetőképes, ha eszk-i piaci értéke meghaladja kötelezettségei piaci értékének összegét
Likviditás: liquidity: azonnal pénzzé tehető eszközöket ért - Szélesebb és szűkebb értelemben vett fizetőképességről beszél. A fizetőképességet a különböző fokozatú likviditások összességeként fogja fel.
A szélesebb értelmezés olyan fizetőképességet fejez ki, amely az esedékes fizetési kötelezettségek mindenkori pontos teljesítését biztosítja. Változó jelenség
Szűkebb likviditás: a pénz- és azonnal pénzre váltható eszközök aránya a teljes eszközállományhoz viszonyítva
Likviditás fokozatai: napi, heti, havi, szezonális és éves
A napi likviditás biztosítása a gond, ezért likviditási ütközőt hoznak létre.
A bővebb értelemben vett likviditás hiánya (fizetésképtelenség) gyakran előbb jelentkező probléma, mint a szűkebben vett likviditáshiány ( napi kötelezettségek még teljesíthetők, de a kötelezettségek meghaladják a forrásokat)
A szűkebb vagy abszolút likviditás (napi kötelezettségek szempontjából fontos)
Tényezők:
- Készpénztartás (likviditási áldozat)
- Bankok jegybanknál vezetett számlái
- Értékpapír befektetések (járulékos likvidit. kockázat) jegybankképes értékpapírok
Az üzleti bankok fizetőképessége a bővebb értelemben vett , másodlagos likviditási körbe tartozó eszközök megtérülésétől függ.
A fizetőképesség megbomlása a kihelyezések lejáratkori megtérülésétől nagyban függ (kamat, osztalékok, értékvesztések..)
A likviditás fenntartása kockázattal, ill. költségekkel jár (különösen elsődleges likviditás)
Elsődleges likviditáson belüli fontossági sorrend:
- Készpénz
- Jegybanknál vezetett számla
- Jegybankképes, vagy azonnal kp-re váltható papírok
- Követelés más üzleti bankokkal szemben
Másodlagos likviditáson belüli fontossági sorrend:
- Rövid lejáratú követelések
- Középlejáratú követelések
- Hosszú lejáratú követelések
- Befektetések
- Egyéb követelések.
Alapvető törekvés, hogy a másodlagos likvid követelések és befektetések lejárata lényegesen rövidebb legyen, mint a kötelezettségek esedékessége.
Ha a források kihelyezésre kerültek, a másodlagos likviditási eszközök pénzzé tétele három módon történhet:
- Követelések lejáratakor
- Követelések leszámíttatásával
- Különböző vagyontárgyak azonnali értékesítésével
A szűkebb értelemben vett likviditás abban tér el az elsődleges likviditástól, hogy nem tartozik bele a más üzleti bankokkal szemben fennálló követelés
Treasury: Fizetőképességre ható tényezők összehangolása fenntartásának biztosításában szerepet játszó szervezeti egység
Funkciói:
- likviditásgazdálkodás
- kamatkockázat kezelése
- cash-flow megfigyelés
- pénzpiaci tevékenység
Az összehangolás nehézsége, hogy a hitelkihelyezések lejárathoz kötöttek, a kötelezettségek legnagyobb hányada látra szóló, így bármikor esedékessé válhat
Likviditási mutatók:
Formai likviditás:
L = Saját / Idegen tőke
Likviditási ráta:
L = Likvid eszközök állománya / Betétállomány
Elsődleges likviditási mutató:
Le = Likvid eszk. + Látra szóló követelések / Likvid források (látra szóló kötzettségek)
Bővebb (elsődleges + másodlagos) likviditási mutató:
Lb=Likvid eszközállomány + Teljes hitelállomány / Összes betétállomány