06. Üzleti terv

{autotoc}

Üzleti tervezés fogalma

Olyan irányítási folyamat, mely felvázolja a vállalat jövőbeni működési pályáját, a pályát jellemző állapotokat és helyzeteket, az azokat megvalósító programokat.

Az üzleti terv, mint eszköz

A vállalkozások tervét üzleti tervnek nevezzük, amelyet minden vállalkozás, legyen az kicsi vagy nagy előbb-utóbb készít. Az üzleti terv a jövőben felvetődő problémák megközelítésének és megoldásának szisztematikus módját tartalmazza. A vállalkozásokban az üzleti terv a legfőbb eszköze számos probléma megoldásának így:

• felfedi a vállalkozás tevékenységének problematikus területeit
• kényszeríti a vállalkozót, hogy átgondolja a cég jövőbeni stratégiáját
• kiindulópont annak vizsgálásához, hogy sikeresnek ígérkezik-e a tevékenység
• kijelöli az alkalmazottak számára követendő irányt
• tájékoztatást ad a vállalkozó kilátásairól a potenciális és konkrét hitelnyújtóknak

Üzleti terv fogalma

Hivatalos összefoglaló dokumentum, amely bemutatja a vállalkozást és működési környezetét, rövid és hosszú távú céljait és a célok eléréséhez szükséges tervezett eszközöket, erőforrásokat tartalmazza szöveges és számszerű formában.

A vállalat jövőképét fogalmazza meg, összefoglalóan tartalmazza az üzletre vonatkozó elképzeléseket, ötleteket, bizonyítani kívánja ezek realitását és megvalósíthatóságát.

Az üzleti tervet pénzügyi oldalról megalapozza a mérleg, az eredmény-kimutatás és a Cash Flow.

Üzleti terv szükségessége

• Az üzleti terv elkészítése segítheti a vállalkozót alapításkor a kezdeti időszak céljainak és feladatainak meghatározásában. A megalapozott üzleti terv támpontokat nyújt arra vonatkozóan, hogy a vállalkozásnak milyen esélyei lesznek a piacon. Tehát a vállalkozás tulajdonosainak segít a döntés meghozatalában, hogy érdemes-e a tőkéjüket az adott vállalkozásba fektetni, megtérülnek-e a befektetéseik
• Az üzleti terv elkészítését esetenként külső pénzügyi források megszerzésénél bankok, vagy más külső szervek kifejezetten igényelhetik, vagy elő is írhatják. Gyakori, pl. hogy egy beruházáshoz szükséges hitelkérelem elbírálásánál alapvető szempont a vállalkozás üzleti terve, amely átfogó felvilágosítást nyújthat a potenciális hitelnyújtóknak a vállalkozás helyzetéről és további piaci lehetőségeiről. Tehát a vállalkozás külső finanszírozóinak, hitelezőinek, bankároknak, potenciális új tulajdonosoknak nyújt információt arról, hogy megéri-e a finanszírozási forrás biztosítása, van-e reális esélye a hitelek visszafizetésének, a befektetett tőke megtérülésének.
• Az üzleti terv szerepet játszhat a már meglévő vállalkozás eladásánál is. A vállalatfelvásárlás során a partnerkeresésben a jó üzleti terv nemcsak a vevő érdeklődését keltheti fel, hanem hozzásegítheti az eladót ahhoz, hogy a vállalatot jó áron adja el.
• Egyéb partnereknek, vevőknek és beszállítóknak segíthet a bizalom megteremtésében, az érdeklődés felkeltésében.
• Működő vállalkozásoknál az üzleti terv rendszeres alkalmazása jó lehetőségeket nyújt a működés megalapozásához, a megfelelő előrelátás biztosításához.
• Az alkalmazottaknak perspektívát jelenthet, az anyagi ösztönzés alapja lehet, növelheti a szociális biztonságukat.

Az eredményes vállalati működéshez azonban rövidebb időtávú, részletesebb tervekre is szükség van. Az ilyen terveknek többféle fajtája létezik, közülük az egyik legfontosabb az üzleti terv. A vállalat fejlődésének és működésének megalapozásában, a megfelelő előrelátás biztosításában fontos szerepet tölt be a stratégia.

Üzleti terv típusai

Időtávuk szerint

• rövidtávú (1 év vagy alatt)
• középtávú (2-4 év)
• hosszútávú (5-15 év)

Szervezeti szinttől függően

• vállalati szintű
• gyáregységi, üzemi vagy üzletági szintű
• műhelyszintű, iroda szintű

Üzleti terv tartalma

Vállalkozás alapadatai

Vezetői összefoglaló

A vezetői összefoglaló az üzleti terv tömör tartami összefoglalását nyújtja, mely a teljes terv elkészítése után készül el. Ennek áttanulmányozása után az olvasónak meg kell értenie az üzleti terv lényegét. Ebben a fejezetben röviden tömören meggyőzően megvilágítja annak főbb pontjait.

Ezt az összefoglalót fogja felhasználni a befektető annak eldöntésére, hogy érdemes-e végigolvasnia a teljes üzleti tervet.

Az összefoglaló az anyag elején szerepel, ezt csak az üzleti terv kidolgozásának befejezése után lehet jól elkészíteni.

Vállalkozás bemutatása

Az üzleti terv fő része a cég általános bemutatásával kezdődik, amely nem lehet több néhány oldalnál. Ez a rész a vállalkozás jellegét, alapvető tevékenységeit vázolja fel, és olyan kérdésekre nyújt választ, hogy a cég:

• Milyen jellegű üzleti tevékenységet folytat?
• Milyen típusú ügyfeleket kíván kiszolgálni?
• Mit nyújt ügyfeleinek, és hogyan?
• Hol van a telephelye?
• Tevékenysége földrajzilag mely területekre fog kiterjedni?

Jelezni kell azt is, hogy a vállalkozás a működés és fejlődés mely szakaszában tart.

Termékek és szolgáltatások

Az üzleti terv a tervet tanulmányozó számára világosan és egyszerűen bemutatja a termékek és szolgáltatások tulajdonságait, vonzerejét. Ez a rész elsősorban a következőkre tér ki:

• termékek fizikai leírása
• termékek felhasználhatósága és vonzereje
• termékek fejlettségi szintje

Piaci terv

• milyen piaci szegmensen, milyen részesedést szeretne elérni
• milyen terméket kívánnak forgalmazni
• milyen beszerzési forrásból biztosítja az árumennyiséget
• itt kell megbecsülni a vásárló fizetőképes keresletet,
• árképzési elvek meghatározása
• meg kell határozni az eladás ösztönzési módszereket, készlet nagyságát, megbecsülni a forgási sebességet

Marketing terv

• ebben kell meghatározni a módszereket, el kell dönteni, hogy melyeket részesíti előnyben
• a döntéseknél mérlegelni kell a vevőkör igényeit, árérzékenységét, és az üzletértékesítési tevékenységhez kapcsolódó szolgáltatásokat.

Itt határozzák meg a marketingkommunikáció eszközrendszerét.

Pénzügyi terv

A szükséges tőkeigény, a pénzmennyiségek, és annak forrásait a pénzügyi terv tartalmazza.

A pénzszükséglet függ:

• a vállalkozás nagyságától
• tevékenység jellegétől
• az időszak célkitűzéseitől (fejlesztés, bővítés)
• forrása:
• saját vagyon
• idegen forrás
• hitel
• vállalkozói kölcsön

A pénzügyi terv fontos része a jövedelmezőségi terv.
Tartalmazza: a vállalkozás tervezett bevételeit és kiadásait, a tervezett nyereséget.

Az üzleti terv pénzügyi szakaszának az a rendeltetése, hogy átfogó előrejelzéseket adjon a vállalkozás tervezett pénzügyi teljesítményéről. A potenciális befektetők számára itt derül ki, hogy az adott vállalkozásnál milyen megtérülésre lehet számítani, a hitelezők pedig ez úton tájékozódhatnak a kölcsönfelvevő adósságszolgálati kapacitásokról. A pénzügyi tervnek általában a következőket kell tartalmaznia:

• világosan és tömören fel kell vázolni a pénzügyi előrejelzések alapját képező feltételrendszert. E tárgykörbe tartozik, pl. a tervezett árbevétel, a termelési költségek, az eladott áruk beszerzési értéke és a fedezeti szint. Az üzleti terv tanulmányozója csak a kiinduló feltételek mérlegelése alapján tudja értékelni a pénzügyi előrejelzések megalapozottságát
• a tervezett eredmény-kimutatások és zárómérlegek hiteligénylés esetén a hitel visszafizetésének futamidejét fogják át
• a cash-flow előirányzatokat hiteligény esetén szintén a hitel futamidejének időtartamára kell készíteni
• abban az, ha a meglévő vállalkozás, bővítést vagy más cég megvásárlását tervezi, célszerű ismertetni a korábbi évek pénzügyi teljesítményeit is

Az üzleti tervhez gyakran mellékleteket is csatolnak. Ezek típusa, jellege elsősorban a vállalat sajátosságaitól, a működési kör jellegzetességeitől és a terv elsődleges céljától függ.

Hitelszükséglet esetén

• a hitelszükségletet kiváltó ok
• a hitel törlesztésének lehetséges forrásai
• a bevételnövekedés mértéke
• a költségcsökkenés mértéke és módja
• a tervezett nyereségnövekedés mértéke, a nyereségnövekedés összetevői
• a piaci pozíciók alakulása a visszafizetés ideje alatt
• a lejárt követelések, immobil készletek rendezése

Működési terv

Az üzleti tervben kiemelten kell foglalkozni, hogy a vállalkozás hogyan fogja előállítani termékeit és szolgáltatásait.

Meg kell válaszolni

• mi az általános gyártási koncepció?
• milyen forrásokból szerzik be az alapanyagokat?
• milyen gyártási eljárásokat alkalmaznak
• mennyi a vállalkozás munkaerőigénye és összetétele?
• milyen a kapcsolatrendszer a szállítókkal és az eladókkal?

Leggyakrabban szereplő témakörök

• termékfejlesztés
• a gyártás: vázolni kell az erőforrásokat, amelyeket a vállalkozás fel kíván használni. Ilyenek, pl. a gyártási telephely, a gépek, a berendezések, az anyagok és a munkaerő. Be kell mutatni a fontosabb gyártási eljárásokat, valamint kapacitásokat.
• karbantartás és szervizellátás: bizonyos gyártmányoknál fontos, hogy a vállalkozás megfelelő ellátást nyújtson a vevők számára a szerviz és a karbantartás területén is
• a működést befolyásoló egyéb tényezők: pl. országos vagy helyi rendelkezések a környezetvédelemmel vagy a területrendezéssel kapcsolatban

Vezetőség és szervezeti felépítés

Vezetőség, tisztségviselők

• az alapító vállalkozók, akik meghatározó szerepet játszanak a vállalkozás koncepciójának kialakításában
• aktív befektetők, akik tekintélyes tőkebefektetéssel kötelezik el magukat a vállalkozás mellett
• kulcsfontosságú alkalmazottak
• tanácsadó testület vagy tanácsadók

A szervezeti felépítés

• fontosabb belső szervezeti egységek felsorolása
• a döntési hatáskörök megosztása a szervezetben
• a szervezeti felépítést célszerű ábrával is bemutatni

Személyzeti politika és stratégia

Össze kell foglalni az alkalmazottak kiválasztásával, képzésével, javadalmazásával kapcsolatos elveket és módszereket

Vállalkozás szervezeti-jogi struktúrája és tőkeszerkezete

Az üzleti terv készítésének ebben a szakaszában először rögzíteni szükséges, hogy az új vállalkozás milyen szervezeti-jogi formában fog működni, illetve, hogy a már működő vállalkozás milyen formában kívánja folytatni tevékenységét. Be kell mutatni a vállalkozás meglévő pénzügyi forrásait, tehát hogy

• a vállalkozó mekkora összeget fektetett a vállalkozásba
• a cég milyen nagyságú hitelekkel működik
• milyen egyéb pénzügyi forrásokat hasznainak fel

Ismertetni kell, hogy a vállalkozásnak milyen további pénzügyi forrásokra van szüksége, és a tőkebevonás milyen formáit szeremé alkalmazni.

Mellékletek, függelék

• a vezetők, szakmai vezetők életrajza
• a konkurencia elemzése
• az értékesítési előterjesztés piaconkénti megoszlása
• termékenkénti nyereség elemzés
• előszerződések
• preferenciák (ajánlások) stb.

Az üzleti terv készítésének folyamatai, fázisai, a célszerűen alkalmazható elemzési és számítási módszerek a terv céljától, a vállalat sajátosságaitól függően eltérők lehetnek.